Tipología y Característica de los Casos de Corrupción

 Abuso de Poder/ Autoridad:

El abuso de autoridad se comete cuando los funcionarios toman decisiones más allá de

los límites del Poder que les da el cargo que ostentan. Todos los funcionarios tienen

Poderes que son inherentes al cargo, este poder esta definido y delimitado por la ley y

por las funciones, tiene un periodo definido, un ámbito institucional y geográfico. A

veces las decisiones son tomadas de forma individual, o pueden ser decisiones

colegiadas. Cuando son decisiones individuales recae sobre un funcionario de alta

jerarquía al cual los subalternos no tienen la capacidad o el interés de contravenir; en las

decisiones colectivas pueden participar desde el Presidente de la República y el

Consejo de Ministros, hasta una junta directiva, ya sea de una institución o de un

gremio. El abuso de autoridad no siempre lleva la consecución de un beneficio económico

directo o indirecto de quienes toman las decisiones; a veces el objetivo puede ser de

reconocimiento social, prestigio, o el afán de evidenciar el Poder que otorga un cargo.

Esta es una práctica típica de los regímenes autoritarios donde los funcionarios

concentran un alto Poder; pero cuando se producen en regímenes democráticos, lo que

refleja es la debilidad de las instituciones y del Estado de Derecho.

El abuso de autoridad es una trasgresión a la ley, se comete no por desconocimiento, se

comete por el concepto de Poder absoluto que se abroga quien detenta un cargo que

faculta para tomar decisiones. También puede implicar usurpar funciones que no

competen al cargo.

Características:

• Trasladar bienes del Estado a terceros obviando los procedimientos que la ley

establece. No importa quien es el destinatario: amigos, dirigentes gremiales,

correligionarios, iglesias, etc. La irregularidad radica en que recursos y bienes

públicos pasan a beneficio privado;

• Celebrar contratos, convenios y transacciones obviando los procedimientos para

beneficiar a terceros; y,

• Destinar recursos para fines que no estaba previsto (también se le conoce como

desvío de fondos).

Enriquecimiento Ilícito.

A diferencia del abuso de autoridad, el enriquecimiento ilícito implica la obtención de

un beneficio directo que conduce a la acumulación de riqueza de quien se beneficia de

este tipo de hecho; el resultado de esta forma de corrupción tiene como consecuencia

una rápida transición de la función de político/funcionario a la condición de empresario.

El enriquecimiento ilícito es el punto de llegada, es el resultado de empleo de una serie

de mecanismos y procedimientos que pueden utilizarse de manera directa o través de

terceros. Implica la apropiación directa de recursos del Estado, ya sea en metálico o en

bienes, la obtención de un beneficio económico por aprobar decisiones que benefician a

terceros, adjudicar un contrato, reducir una tasa, cobrar una comisión por cumplir una

función que es inherente al cargo, otorgar un permiso de explotación de un recurso,

permitir el contrabando y la defraudación fiscal, etc.

Este tipo de corrupción es en esencia acumulación de riqueza obtenida mediante

procedimientos ilegítimos, que van desde la apropiación directa de los recursos y bienes

del Estado, hasta la obtención de cantidades importantes de recursos que de forma

voluntaria o bajo coacción entregan personas o empresas que han sido beneficiadas con

compras y contratos del Estado. El pago de comisiones por adjudicar un contrato a una

empresa es una de los mecanismos más empleados para obtener riqueza de forma

fraudulenta. Este mecanismo de enriquecimiento es muy difícil de comprobar porque no

media ningún comprobante entre el que soborna y el que recibe el soborno. El soborno 

extorsión está entre las prácticas del enriquecimiento ilícito.

Malversación de Fondos Públicos

Malversar fondos del Estado también es desviar fondos, es orientar el gasto de los

recursos en compras, adquisiciones y establecer contratos en bienes y servicios que no

estaban previstos. Es gastar mal, comprar equipo e insumos vencidos, innecesarios o no

utilizables para la realidad del país. No necesariamente los fondos malversados son

fondos apropiados individualmente, aunque pueden ser fondos despilfarrados, de cuyo

gasto ni el Estado ni la institución obtuvo beneficio, y por el contrario la mala

utilización de los recursos condujo a una reducción y una desmejoría de la calidad de

los servicios. Los fondos malversados pueden ser empleados para contratar personal que

no se necesita en una institución, una categoría de personal, conocido en Honduras 10

como “paracaidista”, que recibe una remuneración mensual sin desempeñar un trabajo

reconocido.

Estafa/Fraude.

El fraude implica un engaño deliberado y consciente. Se produce por la sobrevaloración

de bienes cuando es un recurso que va a comprar al Estado y se quiere beneficiar al

vendedor; o se produce cuando hay una subvaluación de un bien cuando el Estado es el

vendedor y se quiere beneficiar al comprador. El fraude se produce cuando en una

transacción no hay correspondencia entre la cantidad que se pacta por un bien y la

cantidad y valor del bien que se recibe. El fraude ha sido un proceso frecuente en las

privatizaciones de las empresas públicas, en la adjudicación de concesiones y en las

recientes quiebras de bancos, financieras y puestos de bolsa. El fraude beneficia al

comprador/vendedor dependiendo de la transacción que se trate, pero también al

funcionario que por lo general recibe una recompensa, en todo caso ilegal, por la

decisión que tomo.

En una transacción fraudulenta se puede perjudicar recursos del Estado, pero también

puede perjudicarse recursos públicos ya sean privados o colectivos. En estos últimos

casos son claros ejemplos los fraudes en el sistema financiero y en los sistemas de

jubilaciones y pensiones. En el fraude intervienen al menos dos actores: funcionarios

del Estado y sectores empresariales.

Defraudación Fiscal/Contrabando

En un hecho de defraudación fiscal el Estado deja de percibir ingresos por la

introducción o la exportación de artículos, por la evasión fiscal y por el contrabando. En

la defraudación fiscal, igual que en el fraude, intervienen funcionarios de Gobierno, por

lo general de aduanas y empresarios.

El concepto defraudación se emplea vinculado a los ingresos fiscales, se habla de

defraudación fiscal cuando no se paga al Estado las tasas de acuerdo a derecho, tiene

que ver por lo general con una subvaluación de la mercancía o con no declarar toda la

mercancía que se importa o se exporta, en estos casos la salida o entrada del producto es

por las aduanas legalmente establecidas; en cambio se habla de contrabando, cuando se

omiten los canales oficiales del Estado y se utilizan otras entradas y salidas para eludir

todo tipo de pago.

Lavado de Dinero/Delitos Económicos

Este es, por así decirlo, la última generación de delitos que han aparecido en el

escenario nacional, y que se ejecutan cuando se ha obtenido recursos económicos por la

vía de actividades ilícitas y se producen inversiones y transacciones económicas a fin

de colocar aquellos dineros en actividades legalmente constituidos. Con frecuencia se

hace referencia en los medios de comunicación de las actividades de lavado de activos,

pero no hay todavía acciones penales relevantes sobre casos que tengan este origen.